应收账款占销售收入的比重过大，长期不能收回，必然使企业资金周转发生困难，资产的流动性下降，甚至陷入财务危机，因此不得不引起企业管理当局的重视，如何管理应收账款，应该加强以下几方面的工作：。

　　第一，要明确应收账款的管理部门。

　　目前，大多数企业的应收账款由销售部门或销售人员自己管，但是这样做存在管理漏洞，缺少必要的控制环节，销售人员的行为应该由谁来监督呢，让一个销售人员自己对自己的业务进行评价，这样的结果有多大可靠性，仅由销售部门自己来管广州收债公司理并不妥当，一种观点认为该由企业财会人员来管理，会计人员纵然对账务处理比较清楚，但对具体客户情况并不很了解，简单归由会计人员来管理也并不合适，事实上应收账款的管理，是现代企业营销管理中的重要组成部分，是企业全程信用管理的核心所在，试问一个企业如果对自己的客户没有了解，那么怎敢作出赊销的决定，什么样的客户可以赊销，应选取多大的赊销额较适中，什么样的客户宁可降价也不能赊销，一切都得有个认真的分析，灵活利用赊销手段，合理确定现金折扣与折让及比广州追债公司例，是市场经济下企业快速占领市场壮大发展自己的一项基本策略，由此可见，在企业的内部组织管理中就应该有这样一个专门研究营销策略，研究客户资信的机构来管理应收账款，建立起适合自身特点的信用管理制度。

　　第二，对应收账款实行辅助核算，建立应收账款核销制度。

　　按照应收账款发生的先后次序，以及货款回收的先后次序逐笔核销，以准确确认应收账款的账龄，对于因质量，数量合同纠纷等没有得到处理的应收账款单独设账管理。

　　第三，建立切实可行的对账制度。

　　企业应根据业务量大小及时间等因素对应收账款定期进行核对，并由双方当事人签章，作为有效的对账依据，如发生差错应及时处理。

　　第四，对应收账款进行信用管理。

　　企业应成立客户服务中心或者类似的机构，主要负责对客户进行信用评价，对每一个客户进行分析，区分不同用户的信誉差别，结合产品市场占有率，市场需求状况及趋势变化等，合理确定每一个客户的赊销额和赊销期，努力把好第一关。

　　一，“木马计”讨债法。

　　（1）在讨债过程中，特别是与对方接触时，以好象关注，有兴趣，甚至认真思考对方建议的态度迷惑对方，把对方的信息搞到手，再反过来攻击对方，以求有利于已的条件的做法。

　　二，“针锋相对”讨债法。

　　（1）是强攻战的一种，是在讨债过程中以绝不退让的强硬立场迫使对方让步的策略。

　　（2）操作技巧：说话切题，“锋”在有理，而不在于扯着嗓门高叫。

　　三，“最后通牒”讨债法。

　　（1）以条件或时间做筹码，逼对方作最终答复的讨债方法。

　　（2）操作技巧：应注意“可信”二字，此法不能多用，用多了既无效果，又伤感情。